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Cierre de ejercicio

El proceso de cierre contable de ejercicio comprende dos acciones:

• Póliza de cierre de ejercicio
• Pólizas de ajuste

Ambos tipos de póliza se registran con fecha del 31 de diciembre. El movimiento de la póliza de cierre no afectará el mes de diciembre, su efecto se mostrará en el mes de enero del siguiente año.

El movimiento de estos, se podrá obtener mediante la balanza de cierre de ejercicio (mes 13).  

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Póliza de cierre de ejercicio

Se refiere a la póliza que salda o cancela las cuentas de resultado para llevar el resultado al balance en la cuenta del resultado del ejercicio.

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Esta póliza se genera de forma automática. En el asistente primero deberá indicar el año que está cerrando y la cuenta de balance a la que se traspasará el resultado del ejercicio. 

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El proceso revisará todas aquellas cuentas que estén clasificadas como cuentas de resultados y tengan saldo al 31 de diciembre del año a cerrar.

En este proceso se muestra cómo quedará la póliza de cierre. En este punto podrá cancelar el proceso y no se registrará la póliza.

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Si ya ha creado la póliza de cierre de un ejercicio y vuelve a ejecutar el proceso, se eliminará la póliza anterior y se volverá a crear una nueva póliza de cierre, tomando en cuenta los saldos actuales a la fecha de ejecución.

Al finalizar podrá consultar la póliza generada. En este último paso podrá marcar la opción "Establecer fecha de cierre" para definir el 31 de diciembre del año cerrado como fecha de cierre, para que no puedan registrarse movimientos anteriores a dicha fecha.

La póliza de cierre de ejercicio no puede ser editada ni eliminada.

Pólizas de ajuste

Este tipo de pólizas se utilizan para registrar los ajustes derivados de auditorias y de la declaración anual. Las pólizas de ajuste, en lo general, operan como cualquier otra póliza, pero estas no afectan un mes en particular, sino que se indica el año al que corresponde el ajuste. 

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Al seleccionar el tipo de póliza "Ajuste" se cambia el control para indicar el ejercicio al que se aplica el ajuste. La captura de la póliza se realiza como la de cualquier otra póliza.

El tipo "Ajuste" solo aparecerá cuando cuente con el permiso correspondiente.

Las pólizas de ajuste aparecerán en la lista de pólizas con fecha del 31 de diciembre del ejercicio correspondiente. Los saldos y estados financieros a diciembre reflejarán estos movimientos de ajuste.

Requisitos previos

• Para poder registrar, editar o eliminar pólizas de ajuste, requiere contar con el permiso "ERP/Contabilidad/Pólizas/Gestionar pólizas de ajuste".
• Para poder crear la póliza de cierre de ejercicio requiere el permiso "ERP/Contabilidad/Procesos/Cierre de ejercicio".
• Para poder fijar la fecha de cierre requiere el permiso "ERP/Contabilidad/Procesos/Definir fecha de cierre contable"